Passar décadas com cuidado salvando cada recibo médico soa como um movimento de construção de riqueza de livros de texto, mas uma única regra negligenciada pode transformar essa estratégia inteira... Os herdeiros não-conjugados que herdam um HSA devem imposto sobre a renda no saldo completo em um ano, sem que seja permitido estirpar, reverter ou diferir. Os recibos guardados não podem reduzir a conta de impostos de um herdeiro não- conjugado porque esse direito expira no momento em que o proprietário da conta morre. Nomear um cônjuge como beneficiário principal da HSA mantém a conta intacta e os recibos da caixa de sapatos válidos; um herdeiro não- consoante não recebe nenhum. Leia mais: Aprenda 7 dicas secretas de riqueza que os investidores de alto valor líquido usam que a maioria dos investidores perdem (patrocinador) Considere um exemplo hipotético. Robert, um economista diligente, passou três décadas a executar a "estratégia de shoebox" do HSA pelo livro. Ele pagou todas as contas médicas, coroa dentária e copa de receitas fora do bolso, arquivou cada recibo itemizado em um lingote rotulado, e deixou sua conta de economias de saúde ficar investida e intacta. Pelo seu atraso 70 s o saldo foi bem em seis números. Ele nomeou a sua filha adulta Emma, uma não-conjugada, como beneficiário. Então ele morreu antes de se reembolsar um único dólar. Emma assumiu que o liner era dinheiro no banco. Não foi. Os recibos ficaram sem valor no momento em que seu pai morreu. A estratégia usada pelo Robert é real, sancionada e discretamente uma das melhores ofertas no código fiscal.

O Serviço de Receitas Internas, na Publicação 969, não estabelece prazo para reembolsar a si mesmo a partir de um HSA para uma despesa médica qualificada, desde que a despesa tenha sido incorrida após a conta ter sido estabelecida, esteja documentada, e não tenha sido reembolsada ou deduzida de outra forma. É isso que permite que um economista disciplinado pague contas médicas com dinheiro tributável hoje, inverta o HSA por décadas de crescimento livre de impostos, e em dinheiro nos antigos recibos em 70 para uma retirada isenta de impostos. Vantagem tributária tripla: dedutível, crescimento livre de impostos, livre de impostos. Feito certo, é uma das contas mais eficientes que um americano pode possuir. Como você continua a crescer um portfólio de sete figuras na aposentadoria? A última coisa que você quer é ficar sem dinheiro, você quer que o seu dinheiro gera renda duradoura enquanto você aprecia sua vida. Aprenda sete estratégias que os investidores de alto valor líquido usam com o novo relatório: Os sete segredos dos investidores de alto valor líquido a partir de investimentos Fisher. Obter seu guia aqui (patrocinador) Aqui está a falha. Esses recibos guardados pertencem ao proprietário da conta, não à conta. Quando um não- convívio herda um HSA, a conta perde instantaneamente o seu status HSA. O justo valor de mercado se torna renda tributável normal para o beneficiário no ano de óbito. Não há nenhum trecho de dez anos do tipo de IRAs herdados permitir, nenhum rollover, nenhum diferimento. O saldo é depositado em um ano fiscal, empilhado em cima do salário regular do herdeiro. E o lingote de recibos?

Ele não viaja com a conta. Emma não pode olhar através das contas médicas pagas do pai dela 2004 ou 2018 e use- os para encolher a herança tributária dela. Esse direito morreu com ele. Os planejadores de propriedades do Greenleaf Trust colocam- o em línguas que valem a pena ler duas vezes. "Qualquer quantia que o proprietário da conta de poupança de saúde tenha incorrido e pago a si mesmo antes da morte, e assim tivesse 'disponível' para reembolsar- se enquanto eles ainda estivessem vivos, não são excluíbles pelo beneficiário não-conjugado, de acordo com Greenleaf Trust. Uma vez que o proprietário da conta morre, desaparece a oportunidade de usar quaisquer despesas que eles poderiam ter usado para reembolsar a si mesmos a partir de sua conta de poupança de saúde, mas não, desaparece." Há uma escotilha de escape estreita. Greenleaf Trust observa que um herdeiro não- conjugado ainda pode reduzir a taxa pagando as contas médicas qualificadas pendentes do falecido no prazo de um ano após a morte. Faturas não pagas na morte, sim. Receitas já pagas sentadas na caixa de sapatos, não. "Os herdeiros não-conjugais são obrigados a realizar o saldo total da conta como renda no ano da morte do proprietário, potencialmente desencadeando uma obrigação fiscal substancial e inesperada", diz Austin Jarvis do Centro Schwab para Pesquisa Financeira. Emma não é uma pessoa que ganha o topo do pênis, mas uma HSA de seis figuras extremamente elevada, empilhada num salário normal, pode empurrá- la em parênteses que nunca viu antes, em um único abril. A Carolyn McClanahan, uma PCP nos Parceiros de Planejamento de Vida, chama o tratamento herdado-HSA de "grande desconhecido" para a maioria dos clientes. Ryan Greiser, um PCP no Opulus, chama- o de "um problema enorme" que raramente surge até que seja tarde demais. Um cônjuge sobrevivente, em contraste, herda o HSA intacto.

A conta mantém o seu estado, o cônjuge entra nos sapatos do dono, e sim, a caixa de recibos de sapatos permanece utilizável. O resultado não-conjugado é desagradável por comparação. Quatro movimentos práticos mudam o final desta história. Receba periodicamente alguns desses recibos salvos em vez de deixar o saldo e o lingote ambos compostos intactos para 30 anos. Nomeie um cônjuge como beneficiário principal sempre que possível. Se um não- conjugado deve ser o beneficiário, informe- os sobre quaisquer contas médicas não pagas para que possam pagar as que não tenham falecido e reduzir a taxa. Trate um grande HSA não gasto como uma questão de planejamento de propriedades, não apenas um veículo de poupança de aposentadoria. Este é o tipo de matemática que vale a pena executar com um conselheiro fiduciário ou CPA antes que o arquivo fique mais espesso (formularios de beneficiários e contas sem título são exatamente o tipo de confusão de propriedade que nós passamos em uma lista de verificação de propriedade livre). A estratégia da caixa de sapatos ainda funciona como projetada. Ele só tem uma data de validade que ninguém imprime nos recibos. Este artigo é apenas para fins informativos e não é aconselhamento fiscal, legal ou de investimento. Consulte um profissional de impostos qualificado sobre a sua situação específica. Contato editorial@ 247 wast.com para quaisquer perguntas ou correções.